Skatteafregningen fremrykkes i en række af Danske Invests obligationsfonde
Tidspunktet for skatteafregningen af dine udbytter i en række af Danske Invests obligationsfonde er ændret i 2021. Her får du et kort indblik i, hvad det betyder for dig som investor i de pågældende fonde.
I en række af Danske Invests obligationsfonde findes der en særlig type obligationer, kaldet hybride obligationer (Corporate Hybrids). Som følge af ændringer i lovgivningen, er der opstået usikkerhed om, hvordan flere af disse hybride obligationer skal behandles rent skattemæssigt. Det gælder særligt i forbindelse med udbetalingen af udbytter, der finder sted fra obligationsfondene her i februar måned. Efter anvisning fra Skattestyrelsen er det derfor besluttet at afregne acontoskat i forbindelse med udlodning af udbytte.
Beskatningen rykkes frem
Normalt afregnes der ikke acontoskat i forbindelse med udbetaling af udbyttet. I stedet bliver du beskattet i forbindelse med opgørelse af din skattepligtige indkomst ved årsopgørelsen året efter.
Men på grund af den ændrede lovgivning og anvisningerne fra Skattestyrelsen, er det ind til videre valgt at afregne acontoskatten i forbindelse udbyttebetalingen i februar måned. Som dansk investor vil der dermed være tale om en fremrykket beskatning i forhold til tidligere.
Skatteprocenten for en privat investor med et frit depot svarer til udbytter i øvrigt. I acontoskatten indeholdes der derfor de sædvanlige 27 procent i udbytteskat. For privatpersoner, der er bosat i Danmark, vil udbyttet fortsat være kapitalindkomst da afdelingen er obligationsbaseret.
Hvilke obligationsfonde gælder det for?
Ændringen sker udelukkende i de obligationsfonde, der investerer i bestemte hybride obligationer. Hvilke af vores fonde, der er omfattet, kan du se i skemaet herunder:
| ISIN |
Klasse Navn |
Udbytte i kr. / STK |
| DK0060486843 |
Euro Sustainable High Yield-Obligationer, klasse DKK d h |
2,1 |
|
|
| Euro Sustainable High Yield-Obligationer, klasse DKK W d h |
|
2,4 |
|
|
| Globale Virksomhedsobligationer, klasse DKK d h |
|
1,8 |
|
|
| Globale Virksomhedsobligationer, klasse DKK W d h |
|
2,1 |
|
|
| Nye Markeder Obligationer, klasse DKK d h |
|
10,8 |
|
|
| Nye Markeder Obligationer, klasse DKK W d h |
|
11,4 |
|
|
| Globale Obligationsmarkeder KL |
|
1,4 |
|
|
| Euro Investment Grade-Obligationer, klasse DKK d h |
|
2,0 |
|
|
| Euro Investment Grade-Obligationer, klasse DKK W d h |
|
2,3 |
|
|
| Globale High Yield-Obligationer, klasse DKK d h |
|
8,5 |
|
|
| Globale High Yield-Obligationer, klasse DKK W d h |
|
8,9 |
|
|
| Euro Investment Grade Corporate Bonds Restricted, klasse DKK d |
|
120,0 |
|
|
| Euro Investment Grade Corporate Bonds Restricted, klasse DKK W d |
|
150,0 |
|
|
| Flexinvest Korte Obligationer KL |
|
0,2 |
|
|
| Flexinvest Globale Obligationer KL |
|
5,0 |
Hvordan skal jeg forholde mig som investor?
Er du bosat i Danmark, behøver du ikke at foretage dig noget. Ændringen har udelukkende betydning for, hvornår udbytteskatten bliver afregnet.
Er du derimod investor bosat i udlandet, kan det få andre skattemæssige konsekvenser. I det tilfælde anbefales du derfor at tale med en skatterådgiver.
